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美国是如何针对 eBay 卖家进行征税的?是否也像淘宝一样,94% 的小卖家不用交税?

提问者:小贼猫娜美 7回答 浏览数:4139 悬赏积分:5 提问时间:2016-04-25 问题状态:已解决问题

提问者采纳

2016-04-25

短文流:1.eBay賣家絕大部要向州交該州的互聯網營業稅。2.偶爾出售個人自用的二手物品、不構成經營業務的個人賣家無須交互聯網營業稅。3.在免稅州經營、買家在不收取州外稅的州的交易,賣家無須交互聯網營業稅。4.特殊免稅商品或在特定免稅期間的交易,賣家無須交互聯網營業稅。5.互聯網營業稅基本上都會轉移至買方,因此該稅通常也被消費者稱為「互聯網消費稅」。6.州稅的稅制和稅率各不相同,因此很難全國統一徵稅。

﹣﹣﹣﹣

長文流:

專業非稅法,但是瞭解過一點,如有錯誤或不準確之處,請不吝賜教啊,這學期本來想選稅法的無奈課程安排衝突了於是木有機會上稅法了…

第一,算上聯邦、各州、各縣市三層,美國有大約8000多個課稅司法管轄權(tax jurisdiction),所以在美國,課稅與繳稅複雜的很,每個州甚至每個縣的稅收制度和稅率都不盡相同,把稅玩兒明白了是一門藝術。就電商而言,絕大多數州都要向電商企業徵收互聯網營業稅,少數奇葩州(比如我們北面的俄勒岡)不收互聯網營業稅,就是說你在俄勒岡上網賣東西不收營業稅。互聯網營業稅的徵收對象是「Business」,所以如果就在eBay上偶爾賣個二手自行車就不用交這個稅,但是如果你是專門倒賣二手自行車的,那就要交這個稅。

第二,美國各州的州稅是相對獨立的,所以就州稅的部份有的州規定在我這賣給我的人要交稅,有的州規定在我這賣賣給誰都要交稅,有的州規定不管你在哪只要你賣到我這了你就得給我交稅。比如在一些折扣信息網上經常能看到這樣的信息:「eBay現有iPad 4原價499美元特價469美元,除加州、X州外大部份州免稅。」可能賣家在俄勒岡,所以大部分沒有Outside-of-State稅的州就免稅。

第三,各州都有規定一些免稅商品或者免稅時間,賣這些商品或者在這個時間段內賣的話,就不用交稅,但具體用不用交這個稅,還要結合一和二看你的買家在哪。

所以看起來,eBay的小賣家,除了少數位於免稅州的以外,如果屬於「in business」,就要交營業稅。營業稅是對於賣家而言的,然而這部份稅通常都會轉化為買家支付,因此買家基本上都跟他叫「消費稅」,故英文說法二者一致。本答案主要說的是「消費稅」或「營業稅」,不包括eBay個人賣家的個人所得稅、公司賣家的公司所得稅等其他稅。

Additionally,美國國會最近在搞一個叫做「Marketplace Fairness Act of 2013」的東西,「2013市場公平法案」,簡稱MFA,採用這個法案後的效力是:不管你在哪個州,只要你是個互聯網電商,在我這賣東西,就要給我交稅。這個就類似上面提到的Outside-of-State稅,不過是經過統一規範了的「統一州外稅」。貌似不是所有的州都選擇適用這個法案,適用這個法案有要求,就是「適用本法案之前,必須簡化本州州稅系統」,主要簡化對象就是各州針對跨州電商交易的徵稅方式,以避免重複徵稅。適用MFA對於電商的好處就是,交州稅的過程簡化了、重複徵稅的風險降低了;壞處是,可能有些州的小企業本來有豁免權(exemption),因為採用統一標準了,豁免權喪失了。對於亞馬遜這樣的B2C影響不大,但是對於eBay這樣的C2C可能就有影響(比如我在俄勒岡我原來往內華達賣不用交稅,現在內華達採用了我就得交內華達的稅)。

﹣﹣﹣﹣

補充一下,看到有人說淘寶不是稅務機關無權代收代繳的問題。美國的情況不太一樣,比如加州,加州之前的規定是沒有實體店的電商(比如亞馬遜)是不需要徵收消費稅的,所以之前百思買、沃爾瑪等人對亞馬遜恨之入骨。從去年八月還是九月開始,加州的一個新法案生效,該法案授權并要求所有電商向消費者代收消費稅。這個法案導致eBay中槍,因此即便是eBay的個體小業者的經營,也需要由eBay代收消費稅,導致亞馬遜、eBay等純電商失去了一個非常大的與實體加電商的競爭優勢。州消費稅屬於州稅是州的事物,所以具體每個州如何規定就不一樣了。

再補充一下,看到自己報稅的問題,主要是指個人(家庭為單位)申報個人所得稅、公司所得稅、社保稅等稅,電商的消費稅一般都不會計算在商品售價內,而是額外計算(類似日本),所以標價都是不含稅的,等你進入購物車結帳的時候,輸入地址或者郵編,才會根據你所在州跳出一個Sale Tax $XXX來。大部份州的消費稅都授權電商代收代繳了。

再補充一下,MFA作為模範法案對統一規範州稅制的作用是有限的,即便全部州都採用,有知友提到的「統一徵稅」也是不能實現的。這是因為,MFA所規範的,僅僅是稅制,而無關稅率,州稅的稅率仍然是各州自己決定。也就是說,MFA只管你這個州怎麼收這個稅,而不管你收多少稅。

(加州留學生表示亞馬遜網購原本0消費稅沒享受幾天突然漲到全美第二高的8%,淚流滿面…)


天猫旗舰店

2016-04-25

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7条回答

纽巴伦正品代购

纽巴伦正品代购 2016-04-25

我扯个题外话,淘宝不是税务机关,没有权利征收和代收代缴。

淘宝只是个房东,提供房子出租,至于租客交税不交税,和房东毛关系。


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大力金刚脚

大力金刚脚 2016-04-25

联邦税:

一般的卖家:

自己填1040 Schedule C

和 Schedule SC交social和medicare

这算self employed business一直都这么征税

基本靠自觉,当然你也可以胡填,少缴税

但IRS有5年的时间可以audit你,一旦被发现要补交税款,还得交利息~。~

当然如果你自己税交多了,只有3年的时间可以file 1040X,把之前多交的税退回

如果3年之内你没发现,第四年发现了,你可以deduct loss把多交的税钱算作general loss

其实应该和天朝相反,90%+的美国卖家都得交税…

因为毕竟self employed business只要利润超过400刀都是要报的…

卖点二手货:

如果是普通人

你只是出售二手货,不是以盈利为目的倒买倒卖

你就报到1040表上就好(line 21),至于你的loss,应该是走schedule A。

但是鉴于schedule A的特点,一般人都不会用到,普通人一般就standard deduction.

所以如果你只是hobby卖卖二手,不以盈利为目的,那对不起,你的loss基本不能deduct.

除非数额比较大,可以走schedule A。

这样的好处是虽然没办法deduct loss,而且要全额缴税(以revenue而非profit为基数),并且还有可能是你的tax bracket升高。。。

但是不用像一般的卖家一样填schedule C和schedule CE交15%的self employment tax,12%的social和3% medicare

企业:

ebay上也是有企业卖家的,他们貌似就是企业税了,但是应该会牵扯到international tax。这部分就更乱了。。。

我们上课的时候老师貌似说过苹果去年三年avoid了75 billion federal tax。。。

综合税率只有26% 远远低于35%的同行标准。。。(扯远了,貌似和ebay报税没啥关系)

至于买家消费税,这个应该属于州税,不了解。

但是ebay也是可以设置消费税的。。。不过一般碰上这种卖家我就不买了。。。

这些也只是大概介绍下,美国的税还是比较复杂滴。。。


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慢羊羊

慢羊羊 2016-04-25

淘宝不收税只收管理费,天猫是注册公司才能入住,所以要按照企业标准收税,但也不是淘宝收,是税务部门收,淘宝提供数据的话税务部门很容易进行税收工作吧。。

ebay的话,卖家如果是个人的话要自己报税,消费税的话要看州所在地吧


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海贼猎人索隆

海贼猎人索隆 2016-04-25

谁说不收税,只是每年交易额小于2w / 小于100个就不会被税务局盯上而已,大于这些数字就明显不是自用的二手交易了。

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花心子

花心子 2016-04-25

这个问题背后其实就是整个美国的税务运作,是异常复杂的。

简单来说的话,就是Ebay, Amazon等作为渠道提供商的时候,

税务方面的问题和他们都没有关系。

对于卖家来说,除非个人小额偶然发生的交易不需上报交税,

其余的都要以个人或公司名义交税。

Ebay对于此问题的解释是:

As a seller, you're required by law to declare and pay taxes on income from what you sell. To determine what you need to charge buyers and pay in income tax, we recommend you consult local and federal laws, or your tax professional.



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我不是狸猫

我不是狸猫 2016-04-25

营业额超过一定额度,ebay会将账户信息提交给税负部门, 不能不去报税, 否则死啦死啦.

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